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Les article récents sur le crédit
Mesurer les résultats de crédit et de recouvrementIl existe beaucoup de cartes de pointage dans notre société. Dans les sports il y en a plusieurs, des moyennes de buts au hockey et des moyennes au bâton au baseball, jusqu’à notre examen de rendement annuel au travail. Des mesures bien développées et bien comprises aident à :
Plusieurs des mesures les plus communes en crédit et finances sont des mesures historiques, mesurant des choses qui se sont déjà passées. Il existe moins de mesures qui utilisent des cibles dans l’avenir. Cela ne changera pas mais nous en discuterons une autre fois. La mesure la plus commune est le Délai moyen de recouvrement des créances ou Days sales outstanding (DSO). Cette mesure est un indicateur démontrant l’âge, en terme de jours, des comptes débiteurs d’une entreprise ainsi que le temps moyen nécessaire pour transformer les comptes en argent liquide. Le DSO peut être comparé aux moyennes de l’industrie et de l’entreprise, ainsi qu’aux conditions de vente de l’entreprise (p. ex. : net 30 jours) pour la détermination des tolérances par l’entreprise. Il existe plusieurs méthodes pour calculer le DSO. Le DSO mesure le temps nécessaire pour recouvrer vos comptes débiteurs. Il fournit une certaine compréhension (mais incomplète) des efficacités de recouvrement interne de l’entreprise. Trois chiffres financiers sont utilisés dans le calcul…
Ce qui tue les entreprises
Le bon, la brute et le truand :Statistisque Canada rapporte que les sociétés par actions ont réalisé des bénéfices records en 2007Les sociétés par actions canadiennes ont réalisé des bénéfices d’exploitation records de 262,5 milliards de dollars en 2007, ce qui représente une hausse de 7,8 % par rapport à 2006. Les services bancaires, la vente au détail, la vente en gros et les industries du raffinage pétrolier sont à l’origine de cette hausse. Toutefois, environ la moitié des 22 groupes industriels interrogés par Statistique Canada ont perdu du terrain au cours du trimestre. Le plus grand déclin s’est produit dans le secteur manufacturier. Les ventes au détail ont augmenté de 7,5 % pour atteindre 433,2 milliards de dollars et les bénéfices ont atteint un sommet historique de 16,5 milliards de dollars, comparativement à 13,6 milliards de dollars en 2006. Les magasins de vêtements, les grands magasins et les autres magasins d’objets divers ont réalisé des bénéfices qui ont augmenté de 26,3 % pour s’établir à 5,6 milliards de dollars. Les détaillants de meubles, de fournitures et d’accessoires de maison et d’appareils électroménagers ont réalisé des bénéfices de 1,9 milliards de dollars, ce qui représente une hausse de 1,1 milliards de dollars par rapport à 2006. Les grossistes ont réalisé des bénéfices d’exploitation de 19,1 milliards de dollars en 2007, ce qui représente une amélioration de 12,1 % comparativement à 2006. Les manufacturiers ont réalisé des bénéfices d’exploitation de 45 milliards de dollars en 2007, ce qui représente une hausse de 5,4 % par rapport aux niveaux de 2006. Cependant, la majorité des bénéfices sont concentrés dans les domaines du pétrole, de l’alimentation, de l’informatique et des produits électroniques, ce qui signifie que les autres secteurs ne se portent pas aussi bien. Au cours de l’année dernière, les bénéfices d’exploitation ont chuté de 5,5 % dans les industries manufacturières restantes.
La recherche en quatre étapes d’un directeur du créditComme vous l’avez sans doute découvert, il est possible de dénicher des renseignements sur les entreprises grâce à des services payants qui ne se trouvent pas sur Internet. À l’inverse, vous pouvez aussi recueillir des informations sur Internet que vous ne trouveriez jamais à l’aide de services payants. Idéalement, une recherche approfondie sur une entreprise (ou sur tout sujet la concernant) comprend des alertes (gratuites et payantes), une recherche sur le Web public complétée par une autre recherche sur un service payant, puis quelques recherches principales (discussion avec quelqu’un en personne, par courriel ou par téléphone). Pourquoi cette approche en quatre étapes est-elle privilégiée ? Parce que les renseignements utiles ne se trouvent pas qu’à un seul endroit, ni exclusivement en ligne. Vous comprendrez que l’accès Internet ne signifie pas pour une entreprise qu’elle peut omettre les réunions de crédit sur l’industrie, exclure les visites aux clients ou négliger ses relations avec les collègues dans le domaine du crédit. À propos des webémissions À titre de chercheur, vous devez être conscient des changements qui s’opèrent dans le monde des webémissions, qui constituent la version Internet de la conférence téléphonique. Certaines entreprises (vous y compris) se servent maintenant du Web comme méthode de communication privilégiée avec leurs investisseurs. Alors, pourquoi ne pas jeter un œil aux principaux acteurs chargés de fournir ces services aux entreprises ?
Gagner et percevoir à la Cour des petites créancesCe n’est pas assez de gagner en Cour car même si le papier que vous recevez de la Cour énonce que le défendeur vous doit un montant « x » de dollars, cela ne veut pas dire que vous percevrez votre argent. Il y a quatre étapes importantes pour vous assurer que vous gagnez et percevez votre jugement. Si tout ce qui vous importe est de poursuivre pour le principe de poursuivre sans aucune préoccupation pour percevoir votre argent, cet article n’est pas pour vous. Les quatre étapes importantes pour améliorer vos chances de gagner et de percevoir à la Cour des petites créances sont : 1) Confirmez que le défendeur a des actifs à saisir afin que vous puissiez réaliser votre jugement; 2) Assurez-vous que vous avez poursuivi les parties appropriées et ajouté tous les défendeurs possibles; 3) Assurez-vous de servir le défendeur de façon appropriée et de respecter toutes les échéances de procédure, et 4) Embauchez un avocat si un procès est nécessaire.
ÉTAPE 1: CONFIRMATION DES ACTIFS Les personnes morales poursuivies ont 4 actifs principaux: leur compte de banque…
La tendance à la baisse se maintient
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| Nouvelles de crédit en bref | 19 mars 2008 |
Une étude réalisée par la Banque TD révèle que la perte d’emplois dans le secteur manufacturier se poursuit parce que l’économie canadienne devient de plus en plus axée sur les services. En plus des 180 000 emplois perdus en Ontario et des 140 000 emplois perdus au Québec depuis 2002, la Banque TD prévoit, dans un rapport publié le 20 février 2008, qu’un plus grand nombre d’emplois seront perdus dans le secteur ouvrier dans la Région du Centre. On peut lire dans le rapport que les fabricants devront effectuer des ajustements très pénibles pour survivre, notamment des baisses de salaires et des pertes d’emploi.
L’étude réalisée par Banque TD a permis d’estimer que les deux provinces les plus industrialisées du Canada pourraient encore perdre 350 000 emplois dans le secteur manufacturier au cours des cinq prochaines années, soit 250 000 emplois en Ontario et 100 000 emplois au Québec. Pire encore, le rapport indique que certains travailleurs devront accepter de fortes réductions de salaire afin de conserver leur emploi, tout comme l’ont fait des travailleurs aux États-Unis.
Pratiquement toutes les grandes économies industrialisées en Europe et en Amérique du Nord réduisent le nombre d’emplois dans le secteur manufacturier.
| Affaires légales sur le crédit - Ontario | 12 mars 2008 |
Si vous voulez percevoir de l’intérêt sur un compte en souffrance, vos factures ou bien les modalités de paiement dans vos contrats doivent indiquer que les frais d’intérêt s’appliqueront à des comptes en souffrance. Vos modalités d’intérêt sont-elles exécutoires?
Diverses lois ainsi que la common law (d’origine jurisprudentielle) dictent combien d’intérêt vous pouvez facturer sur un compte impayé. Si vous ne faites pas attention à ces règles, vos modalités d’intérêt ne seront pas exécutoires.[...]
PÉNALITÉS VS DOMMAGES-INTÉRÊTS LIQUIDÉS
Certains contrats exigent du débiteur qu’il fasse un paiement forfaitaire advenant un défaut dans le contrat, notamment un défaut de paiement des factures, lorsque dues. Ce paiement forfaitaire peut être exécutoire ou non dans les tribunaux dépendant du fait que ce soit une pénalité ou bien une mesure de dommages-intérêts liquidés.
Une pénalité est habituellement une punition pour le non-respect d’un terme du contrat y compris, mais non limité à, un défaut de paiement. Le montant monétaire de la pénalité n’a pas de vraie connexion au non-respect impliqué .
| Crédit international | 12 mars 2008 |
Dans un environnement mondial 2007 de croissance économique en légère décélération, mais finalement meilleure que prévu, les défauts de paiement des entreprises ont connu une légère remontée (+5 %), sans retrouver le niveau de 2005 et des années antérieures. Ces statistiques globales dissimulent cependant des situations contrastées. Les États-Unis ont enregistré en 2007 un ralentissement significatif sur la croissance de leur produit intérieur brut (PIB) (+2,9 % en 2006, +2 % en 2007), en même temps qu’une hausse très forte de défaut de paiement, due, il est vrai, au changement législatif intervenu fin 2005. L’Europe de l’Ouest présente un ensemble peu homogène, avec trois grands pays (moteurs de la zone euro) en ralentissement : l’Allemagne, la France et l’Italie. Mais la Grande-Bretagne, l’Espagne, les Pays-Bas, et surtout l’Irlande, se sont encore remarquablement comportés. Au chapitre des défauts de paiement…
| Le coin des faillites | 3 mars 2008 |
Le projet de loi C-12 créant de nouvelles règles régissant la faillite a reçu la sanction royale le 14 décembre 2007, mais n’est pas encore entrée en vigueur. Le gouvernement aura besoin de temps pour mettre sur pied un changement majeur, le Programme de protection des salariés (PPS), comprenant la conception du programme, le développement de l’infrastructure, la formation du personnel et la préparation des règles de la Loi sur le PPS.
Voici un résumé des nouvelles dispositions, quand elles entreront en vigueur :
• Un amendement à l’article 66.11 de la Loi sur la faillite et l’insolvabilité, spécifiquement : un « débiteur consommateur » est maintenant défini pour signifier « un individu qui est en faillite ou insolvable et dont la dette globale, excluant toute dette garantie par la résidence principale de l’individu, est de moins de 250 000 $ ». Une fois les nouvelles règles en vigueur, des propositions de consommateur peuvent être déposées par des individus ayant plus de 75 000 $ mais moins de 250 000 $ de dettes. Selon les règles actuelles, les débiteurs devant rembourser plus de 75 000 $ pouvaient seulement déposer une proposition selon les propositions de la Section I de la Loi sur la faillite et l’insolvabilité.
Dans une proposition de la Section I une réunion des créanciers doit se tenir à l’intérieur de 21 jours (au lieu des 45 jours accordés aux créanciers pour considérer une proposition de consommateur), donc les contraintes de temps rendent parfois difficile l’obtention d’un accord des créanciers. De plus, la proposition de consommateur de la Section I requiert une majorité de 50 % plus un pour le nombre de créanciers, ainsi qu’une majorité des deux tiers en valeur monétaire pour assurer le passage. C’est un changement par rapport à la simple majorité de créanciers requise dans une proposition de consommateur.
| OPINION DU DIRECTEUR DE CRÉDIT | 3 mars 2008 |
Les temps ont changé.
D’entreprises locales faisant affaire principalement avec d’autres entreprises locales aux entreprises nationales et globales faisant affaire avec des entreprises dont les employés ne se sont jamais rencontrés. De plusieurs clients à moins de clients, mais plus gros clients.
Pourtant, beaucoup de choses restent les mêmes. L’évaluation de la solvabilité, le traitement des erreurs de facturation, le recouvrement, les litiges dans quelques cas, la gestion, l’embauche, la formation, la cessation, les relations avec le personnel de vente et les dirigeants ainsi que les gros clients qui dictent leurs conditions.
Selon moi, le défaut de paiement demeure de loin le plus grand défi pour plusieurs entreprises. Récemment, un directeur de crédit l’exprimait aussi simplement que j’aurais pu le faire en disant : « Malgré avoir mis en place tous les processus appropriés, avoir obtenu des demandes de crédit, avoir informé les clients des conditions et avoir essayé de m’en prendre aux clients en défaut de paiement le plus vite possible, mon délai moyen de recouvrement des créances (DSO) a augmenté de 5 jours en 2007. Qu’est-ce que je peux faire d’autre ? La direction s’en prend à moi pour que je me mette au travail. » Par ailleurs, l’entreprise a ajouté presque 1 000 nouveaux clients en 2007, sans augmenter le personnel.
| Affaires légales sur le crédit – Canada | 25 février 2008 |
Bien souvent, une crise pour les uns représente une opportunité pour les autres. Au Canada, les niveaux d’activité record des fusions et acquisitions (F&A) de 2006 ont été maintenus tout au long de la première moitié de 2007. Cependant, ces niveaux ont considérablement diminué depuis l’amorce du resserrement du crédit en été, particulièrement du côté des transactions des F&A canadiennes.
Aujourd’hui, les acheteurs détenant des encaisses, un crédit aisément accessible ou leurs propres actions émissibles à titre de considération peuvent trouver des sociétés visées dans un contexte moins compétitif ou à un prix plus bas qu’avant le début du resserrement du crédit.
| OPINION DU DIRECTEUR DE CRÉDIT | 18 février 2008 |
Des mises à jour ont été faites récemment sur les nouvelles spécifications pour les chèques et l’imagerie des chèques.
Les images de chèques peuvent-elles être déposées en preuve devant un tribunal ?
Oui, la Loi sur la preuve fédérale et la législation parallèle de la plupart des provinces ont déjà été modifiées et mentionnent explicitement l’admissibilité des reproductions électroniques dans les procédures judiciaires. En outre, la plupart des secteurs de compétence ont déjà des dispositions bien établies relatives aux dossiers d’entreprise et aux dossiers bancaires qui pourraient servir à admettre une image comme preuve d’un chèque.
Par ailleurs, des modifications à la Loi sur les lettres de change fédérale qui sont entrées en vigueur en avril 2007 renforceront le cadre juridique pour les images de chèques. Les nouvelles dispositions confirment que l’image d’un chèque ou d’une autre lettre de change qui est saisie par une institution financière membre (ou en son nom) conformément aux règles et normes de l’Association Canadienne des Paiements (ACP) est l’équivalent légal de l’effet original et peut servir à toutes les fins. Ajoutons que la loi précise que ces images sont admissibles en preuve « à toutes les fins auxquelles la lettre admissible serait acceptée comme preuve... » La règle et les normes de l’ACP concernant les images devraient entrer en vigueur en 2008.
| Le coin des faillites | 18 février 2008 |
Une des sections les plus appréciées est constituée des sommaires de jurisprudence en matière d’insolvabilité qui sont produits par des étudiants en droit du programme étudiants du Bureau du surintendant des faillites (BSF), Ian Aversa et Grégoire Major. Nous vous présentons le cas d’une série de sommaires qui méritent toujours d’être lus.
Dans l’affaire Bois Bissbeau Inc.
Cour supérieure du Québec
Fréchette J.C.S.
Référence : 2005 CarswellQue 7638
Faits : En 2001, Bois Bissbeau inc. (la « faillie ») avait emprunté à la Société de développement de la collectivité de la région de Mégantic (la « société ») la somme de 125 000 $. Aux fins de garantir le remboursement du prêt, les deux actionnaires de la compagnie faillie (les « actionnaires ») s’étaient portés caution pour elle. En avril 2004, trois jours précédant sa cession de biens, la faillie avait payé intégralement la société qui avait remis une quittance libérant du même coup les cautions. En septembre 2004, une requête en annulation de paiement préférentiel a été produite par le syndic.
| Gestion des ressources humaines | 11 février 2008 |
Les arts peuvent nous fournir des outils pour traiter des communications sur le lieu de travail. Vous trouverez ci-dessous sept conseils provenant de sept domaines des arts. Ils peuvent tous être très utiles lors de discussions ou de désaccords sur le lieu de travail.
1. Utiliser des metaphors (du monde littéraire)
Si vous faites partie d’un groupe négociant un désaccord et que le groupe semble être bloqué, essayez ceci. Dites tout simplement quelque chose comme : « Je sais que l’on dirait que nous n’avançons pas beaucoup sur ce sujet. Cependant, si nous regardons ce processus d’un point de vue plus large, cela pourrait aider. J’aime les métaphores sur les saisons. Et pour l’instant, je dirais que nous sommes en hiver. Il fait sombre, froid et c’est aride, n’est-ce pas ? Mais, tout comme les saisons, ça ne va pas rester comme cela. Nous avons planté une graine importante aujourd’hui et nous avons simplement besoin de temps pour la laisser prendre racine. Retrouvons-nous demain après avoir pris le temps d’y réfléchir. »
| Nouvelles de crédit en bref | 11 février 2008 |
L'industrie canadienne de la construction s'apprête à connaître une autre année de croissance vigoureuse selon le rapport de prévisions économiques publié conjointement par l'Association canadienne de la construction (ACC) et le Conseil sectoriel de la construction (CSC). Ce rapport est fondé sur les perspectives de la construction préparées par le CSC dans le cadre de son programme d'information sur le marché du travail de 2007.
Selon les données prévisionnelles, l'industrie canadienne de la construction dans son ensemble affichera un taux de croissance de 3,5 pour cent d'ici la fin de 2007. En 2008, les prévisions laissent présager que l'industrie enregistrera une croissance de 3,1 pour cent. Toutefois, certaines différences se dégagent entre les marchés de construction résidentielle et non résidentielle. On prévoit que les investissements dans le secteur de la construction non résidentielle connaîtront une augmentation impressionnante de 7,9 pour cent en 2007, tandis que le secteur de la construction résidentielle se stabilisera par rapport aux années précédentes pour reculer de 2,4 pour cent comparativement à 2006. Cette même tendance se répétera en 2008 alors que les investissements devraient augmenter de 5 pour cent dans le secteur non résidentiel et de 0,3 pour cent dans le secteur résidentiel.
| Fraude de crédit | 4 février 2008 |
Malgré les efforts déployés pour mettre en place des contrôles antifraude et les renforcer, plus de la moitié des entreprises canadiennes disent avoir été victimes d’un délit économique.
Selon l’étude biennale Global Economic Crime Survey menée par PricewaterhouseCoopers (PwC), la perte moyenne subie par les entreprises canadiennes en 2007, soit 3,7 millions de dollars US, a sensiblement augmenté par rapport à 2005 (600 000 $ US). À l’échelle mondiale, les entreprises ont subi une perte directe de 2,4 millions de dollars US en moyenne, soit une hausse de 700 000 dollars US par rapport à la perte de 1,7 million de dollars US déclarée en 2005.
| Nouvelles de crédit en bref | 4 février 2008 |
Les professions autoréglementées au Canada devraient réexaminer leurs règles pour s’assurer qu’elles servent l’intérêt public et qu’elles ne vont pas trop loin en limitant la concurrence, selon une étude du Bureau de la concurrence.
L’étude du Bureau révèle que les règles qui ont pour effet de limiter la publici-té, d’établir les prix des services et de déterminer ceux qui peuvent offrir des ser-vices professionnels vont peut-être plus loin qu’il n’est nécessaire pour protéger l’intérêt public. De plus, ces règles peuvent avoir pour conséquences des prix plus élevés, un choix plus limité et un accès restreint au type de renseignements dont le consommateur a besoin pour prendre ses décisions.
| Le coin de l’agent de recouvrement | 28 janvier 2008 |
Qui sont les gens dont vous recouvrez les créances ? Sont-ils des clients ? Bien sûr qu’ils le sont… au moins jusqu’à ce que le second paiement ne soit pas effectué ou qu’ils manquent à une ou deux promesses. Si vous travaillez pour une coopérative de crédit ou dans un environnement similaire, vous pouvez considérer ces individus comme des membres. J’ai entendu certaines organisations les traiter de délinquants et d’autres de débiteurs.
Cependant, pour quelqu’un dont c’est le travail depuis quelque temps, parti-culièrement si vous avez travaillé ou si vous avez de nombreux contacts avec ces individus qui sont aux limites de leur ligne financière… il est fort pro-bable que vous ayez entendu le terme dénigrant de parasite.
| États financiers | 21 janvier 2008 |
Nous vous présentons une série d’articles qui porteront sur l’analyse des états financiers, plus particulièrement le bilan et ses postes, de façon à bien informer autant les non-initiés que les initiés. Vous serez en mesure de prendre des décisions de crédit basées sur des critères qui n’ont jamais défailli à ceux qui les utilisent judicieusement.
Précisons que l’état des résultats est aussi appelé état des profits et pertes, état des revenus et dépenses, état des résultats d’exploitation, compte d’exploitation, et compte rendu de l’exploitation. En fait, il s’agit d’un état financier sur lequel figurent d’une façon sommaire les produits, les revenus et les gains ainsi que les dépenses et les pertes d’un exercice financier. D’une part, il indique la provenance des revenus et la nature des dépenses et d’autre part, il démontre si les profits sont suffisants pour assurer une exploitation rentable de l’entreprise et générer des dividendes aux actionnaires, après paiement des impôts sur le revenu.
| Crédit international | 14 janvier 2008 |
La direction de la recherche d’Euler Hermes réalise des études macro-économiques et prospectives permettant une vision à court et long terme des marchés internationaux. Elle a développé un Indice Global des Faillites grâce à une évaluation locale des acheteurs. Son indice analyse le risque d’insolvabilité des acheteurs en tenant compte de la taille des économies nationales.
Marchés des changes :
Des tensions grandissantes dans le système monétaire international
La crise des prêts subprimes américains a eu pour victime collatérale inattendue la zone euro. Non seulement parmi les premières banques identifiées comme touchées par la chute du prix de ces actifs a-t-on retrouvé des banques allemandes ; mais surtout la crise a brutalement réveillé les anticipations de baisses de taux américains, tandis que la Banque Centrale Européenne (BCE) continuait de brandir des menaces de hausses. Cette évolution divergente des anticipations de taux d’intérêt aux États-Unis en Europe a propulsé l’euro à des sommets de surévaluation. Dans une moindre mesure, le yen a aussi pâti de cette baisse du dollar – limité toutefois par le recul des anticipations de hausse des taux japonais.
| Crédit internet | 7 janvier 2008 |
Votre compte est bloqué. Le client vous affirme que le chèque a été envoyé par courrier. (Évidemment, vous insistez pour recevoir votre courrier, surtout à l’approche de la fin du mois où la frénésie d’économiser chaque sou s’empare de vous). Maintenant que vous connecter est devenu un jeu d’enfant, voici d’autres conseils utiles pour gagner du temps.
La bonne nouvelle est qu’à l’aide du numéro de suivi, vous pouvez vous assurer que le colis a bel et bien été envoyé et à quel moment. Il est facile d’effectuer le suivi de votre envoi au www.fedex.com, www.ups.com ou via d’autres sites de services de courrier importants. Bien sûr, vous n’aurez que la confirmation qu’une enveloppe a été envoyée et son contenu ne vous sera dévoilé qu’une fois celle-ci ouverte. Toutefois, la mauvaise nouvelle est que le chèque est fait pour un dollar, le montant dû moins les déductions !
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