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La source en ligne d'information sur le crédit 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | |
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Gestion des ressources humaines La gestion du changement comparée à
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| 7. | Le créancier devrait essayer d’améliorer sa position si possible. Cela pourrait comprendre une reprise de possession volontaire de matériel, créant une situation directe en achetant des clients ou une entente signée pour un mode de paiement. Une amélioration de position, bien sûr, exige la coopération du client. Soyez conscients que des améliorations de position portent la conséquence possible d’attaques de la part des autres parties et fiduciaires comme préférence dans une faillite subséquente. |
| 8. | Si le litige apparaît inévitable, le créancier devrait d’abord effectuer une liste de vérification de diligence raisonnable: |
- le client aura-t-il des demandes reconventionnelles ou une défense?
- les actifs sont-ils tous sécurisés afin qu’il n’y ait rien à saisir advenant un jugement? […]
:: En communiquant avec le client, il est important que le créancier n’empire pas le problème […]
| 2. | Parce que les clients recherchent souvent une base pour des demandes reconventionnelles (réduisant ainsi leur responsabilité par des compensations), les créanciers devraient éviter les embûches suivantes… |
Nouvelles de crédit en bref –
PRATIQUES COMMERCIALES EN MATIÈRE DE CRÉDIT
Le gouvernement fédéral procède à de nouvelles réglementations concernant les cartes de crédit
[…] le gouvernement fédéral canadien a proposé de nouvelles règles pour les cartes de crédit. Le Règlement sur les pratiques commerciales en matière de crédit (Credit Business Practices Regulations) : […]
Les réglementations proposées s’appliquent aux cartes de crédit émises par les institutions réglementées par le fédéral. Certaines dispositions dans les réglementations auraient une application plus large pour d’autres produits financiers tels que…
Le coin des faillites
Augmentation étalée des faillites de consommateurs en mars 2009
Reflétant les pertes d’emplois continues et les difficultés à obtenir de l’aide pour les problèmes financiers à court terme, 10 578 faillites personnelles ont été enregistrées en mars 2009, selon les plus récentes statistiques du Bureau du surintendant des faillites Canada. C’était une augmentation de 57 % par rapport à mars 2008 et 17 % par rapport à février 2009. Les consommateurs déposent maintenant leur bilan à un taux d’environ 350 par jour.
La plus grosse augmentation se trouve…
États financiers
Les postes hors bilan peuvent réserver des surprises aux analystes de crédit
Les postes hors bilan, habituellement inscrits dans les notes afférentes aux états financiers, ne sont pas nécessairement conçus pour vous duper, mais doivent être lus pour avoir une compréhension complète des conditions financières d’une entreprise.
Une partie de la confusion entourant les éléments hors bilan qui comprend les passifs éventuels, les versements forfaitaires et les contrats de location concerne le nom lui-même. «Éléments hors bilan» est quelque peu trompeur, car il implique que quelque chose devrait être sur le bilan.
Ces postes ne sont pas aussi bien connus, car les notes afférentes aux états financiers n’apparaissent jamais dans les rapports de crédit/administratifs.
Voici quelques éléments importants rapportés dans les notes : […]
:: Les autres interdictions pour l’emprunteur…
Le coin de l’agent de recouvrement
Les modes de paiement et les arrangements de paiement
Durant ces temps économiques difficiles, les modes de paiement pour les clients en difficulté sont souvent demandés et on doit s’en occuper. Une extension donnée à un client défaillant augmente le risque pour le fournisseur, favorisant ainsi le client. Un autre problème commun est que souvent le mode de paiement n’est pas documenté.
Il est frustrant et aggravant de mettre en place un mode de paiement qui comprend par exemple des chèques postdatés et finalement chaque chèque est retourné pour provision insuffisante (nsf) chaque mois. Ou bien, le client fait faillite, laissant le créancier avec un mode de paiement vide. Les modes de paiement sont presque toujours une autre extension d’un compte en souffrance existant (augmentant ainsi le risque) et ils sont aussi très difficiles à administrer. Par exemple, un chèque avec provision insuffisante (qui est théoriquement une infraction criminelle) devient une affaire au civil si on donne du temps au client pour payer.
Lorsque possibles, les modes de paiement devraient être développés et approuvés en général à l’avance dans le cadre des politiques et procédures d’une entreprise. Le fait de simplement accepter ce que le client propose se termine souvent mal. Ce n’est pas une faiblesse de négocier un mode de paiement. C’est un non-sens d’accepter tout ce que le client propose – «Je peux vous donner un dollar maintenant et un dollar par semaine pendant 10 ans!».
L’objectif d’un mode de paiement est […]
:: Les éléments à considérer […]
:: Les chèques postdatés […]
:: Les billets à ordre…
Nouvelles de crédit en bref – LES ACIÉRIES
Les entreprises à travers le Canada sentiront l’effet d’entraînement des fermetures d’aciéries
Pendant que les malheurs des fabricants d’automobiles font les manchettes quotidiennes, on parle beaucoup moins des aciéries au Canada. La fermeture de presque toutes les opérations de la U.S. Steel dans la région d’Hamilton et de la péninsule du Niagara en Ontario se répercute dans l’économie, affectant tous les maillons de la chaîne d’approvisionnement des producteurs de minerai de fer au Québec et au Labrador jusqu’aux entreprises de charbon dans l’Ouest canadien. Ce sont seulement les opérations de cokéfaction de l’entreprise à Lake Erie qui restent ouvertes. Les seules autres opérations encore en fonction sont des fournaises qui ne peuvent pas être fermées. L’autre opération importante d’Hamilton, Arcelor Dofasco, a réduit les salaires des employés pour essayer de prévenir les mises à pied.
En Saskatchewan, Evraz (l’entreprise russe qui a pris le contrôle d’IPSCO en 2008) a mis à pied 400 employés.
La grosse manchette est…
Nouvelles de crédit en bref
Les réformes américaines concernant les cartes de crédit sont grandement nécessaires au Canada
Le 31 mars 2009, le panel du Sénat américain a passé de nouvelles lois sévères pour freiner les abus.
Certaines des dispositions majeures qui ont été approuvées…
Opinion du directeur de crédit
Les amendements à la Loi canadienne sur la concurrence : conséquences pour les directeurs du crédit
Le gouvernement fédéral a inclus dans sa Loi d’exécution du budget de 2009 des changements significatifs à la Loi sur la concurrence. Les lois budgétaires ont été édictées rapidement et sans débats ni révisions. Alors que les dispositions ont un plus grand effet sur les ventes et le marketing, les professionnels du crédit doivent être conscients des effets de la loi sur l’établissement des prix, des escomptes, des remises et être attentifs afin d’empêcher les groupes de crédit de «conspirer» ou de créer des listes noires.
:: La restructuration du régime applicable aux ententes conclues entre concurrents […]
:: Les conséquences sur les entreprises
Comme pour la notion des paiements de préférence dans une faillite, le nouvel acte criminel de complot présumé comprend les activités qui ne constituent pas nécessairement des accords relatifs à des cartels.
Les avocats rapportent que…
Article du mois
Les attentes des entreprises canadiennes demeurent très pessimistes
Les attentes envers l’amélioration des conditions demeurent pessimistes pour la prochaine année devant la récession internationale qui continue, selon la plus récente enquête trimestrielle de la Banque du Canada. Cependant, l’enquête n’est pas aussi négative que pour les trois mois précédents.
L’enquête trimestrielle de la Banque auprès de 100 entreprises sélectionnées retrace le sentiment commercial concernant un large éventail de questions, comme les volumes des ventes, la fixation des prix des produits, les intentions d’investissements et les conditions de crédit. (Les trois enquêtes pertinentes sont présentées ci-dessous).
L’enquête a été effectuée entre le 23 février et le 20 mars 2009.
Dans une enquête séparée auprès de responsables des prêts, la Banque du Canada déclare que les conditions de prêts…
Nouvelles de crédit en bref
Les délais de paiement deviennent un problème international
Des recherches provenant des médias d’information de partout à travers le monde démontrent que le problème des modalités de paiement jusqu’à 120 jours se répand. Voici quelques reportages…
>> LA BELGIQUE ENQUÊTERA SUR ANHEUSER-BUSCH INBEV
CONCERNANT LES DÉLAIS DE PAIEMENT
St. Louis Business Journal – 20 avril 2009
La Belgique prévoit enquêter pour savoir si Anheuser-Busch InBev a abusé de sa position dominante en retardant ses paiements aux fournisseurs, a rapporté l’agence Reuters…
Le plus grand brasseur au monde a changé ses modalités de paiement pour 120 jours après réception de la facture au lieu de 30 jours. (Cette politique incluait les filiales américaines et canadiennes)…
>> LES PETITES ET MOYENNES ENTREPRISES FONT FACE
À UNE ATTENTE DE 120 JOURS POUR LES PAIEMENTS – BUILDING UK
Les sous-traitants doivent attendre plus de 120 jours pour se faire payer alors que la crise frappe les chaînes d’approvisionnement en construction, a-t-il révélé…
>> QU’EST-CE QUI VOUS REND SI SPÉCIAL...?
Un fournisseur de l’industrie automobile commentait à un fabricant: «Nous payons tout le monde dans les 180 jours …c’est notre politique. Qu’est-ce qui vous rend si spécial pour penser que vous pouvez vous faire payer en moins de 90 jours?»…
Nouvelles de crédit en bref
Le gouvernement fédéral pense à permettre aux banques et aux autres institutions financières sous réglementation fédérale d’offrir le crédit-bail
Le ministre des finances a présenté un document de consultation sollicitant les opinions sur les possibles mérites du fait de permettre aux banques et aux autres institutions financières sous réglementation fédérale d’offrir le crédit-bail dans le domaine des véhicules et des biens de résidence.
L’objectif du processus de consultation est de voir s’il serait plus facile d’obtenir du financement et de «contribuer à un système financier plus compétitif.»
Pendant des années, le crédit-bail a été un important moyen pour les consommateurs et les entreprises d’obtenir des véhicules et de l’équipement…
Le coin des faillites
Actions en justice extraordinaires
pour les créanciers
La Loi sur la faillite et l’insolvabilité (LFI) est une législation fédérale qui s’applique uniformément à travers le Canada. La législation inclut les fonctions et les pouvoirs du Bureau du surintendant des faillites, un organisme fédéral dépendant d’Industrie Canada, dont la responsabilité est de s’assurer que les faillites sont administrées de façon juste et ordonnée. Dans le cadre de l’article 43(1) de la Loi sur la faillite et l’insolvabilité, un ou plusieurs créanciers peuvent déposer une requête en faillite contre un débiteur si :
- la dette envers le(s) créancier(s) requérant(s) s’élève à 1 000 $; et
- si le débiteur a commis un acte de faillite dans les six mois qui précèdent le dépôt de la requête.
:: ACTES DE FAILLITE
On trouve de nombreux actes de faillite dans la Loi. La plupart des créanciers se basent sur le fait que le débiteur a cessé de faire honneur à ses obligations en général au fur et à mesure qu’elles sont échues. D’autres actes incluent …
L’opinion du directeur de crédit
Quelles sont les causes des faillites d’entreprises ? – Partie 2
La dépendance économique
L’une des raisons majeures de l’échec d’une entreprise est connue sous le nom de « dépendance économique ».
Cela pourrait être sous-titré : « garder tous vos œufs dans le même panier ». Une entreprise avec un petit nombre de clients peut se retrouver en détresses très rapidement si elle perd un ou deux clients. Dans le cadre de l’article 3841.02 de l’Institut canadien des comptables agréés, une dépendance économique doit être divulguée.
En général, selon la nature de l’entreprise, des ventes supérieures ou égales à 40 % au même client devraient sonner l’alarme auprès d’un directeur de crédit. D’autres cas peuvent concerner…
Gestion de crédit – TRUCS SUR LE CRÉDIT
Conseils et options de rechange
pour les demandes de crédit
Le crédit est offert à l’entreprise mentionnée ci-dessus aux conditions suivantes :
Si (la société) n’a pas reçu de paiement dans les 45 jours suivant la date de toute facture à l’attention de l’entreprise mentionnée ci-dessus, (la société) sera autorisée …
Gestion de crédit – Trucs en matière de recouvrement
Les comptes à risque élevé
Les comptes à risque élevé qui incluent les comptes pour lesquels peu de renseignements sont disponibles, constituent une menace grave à la santé financière de votre entreprise (ainsi qu’à la santé de votre carrière). Si vous êtes préoccupé par la capacité financière d’un client particulier, plusieurs choix s’offrent à vous :
- Raccourcir les termes de vente. La plupart du temps, aviser les clients est une bonne façon de leur faire savoir qu’ils sont observés attentivement en matière de crédit.
- Demander plus d’argent d’avance ou à la livraison de biens et de services.
- Vous pouvez demander une lettre de crédit si vous avez suffisamment de levier financier…
Le coin de l’agent de recouvrement
Renforcer vos procédures de recouvrement – Partie 5
Techniques de recouvrement efficaces : s’affirmer
:: LES BASES DE L’AFFIRMATION
Le communicateur compétent « n’exige » pas le paiement. Bien que cela fonctionne parfois, la plupart du temps (et particulièrement au téléphone), l’une des trois choses suivantes se produira :
- L’autre partie se défend.
- Ils payent, mais font de l’obstruction ou n’achètent plus jamais de vous.
- Ils promettent de payer, mais ne tiennent pas leur engagement, car ils pensent avoir été « floués » ou faibles.
Les disputes ont tendance à produire des ententes faibles. Dominer quelqu’un au téléphone va également mettre en danger toute relation en cours. Cela n’a peut-être pas d’importance si vous ne prévoyez pas traiter à nouveau avec eux, mais les sentiments amers créés lors d’une dispute ont la fâcheuse tendance à revenir hanter l’agresseur.
:: L’AFFIRMATION TELLE QU’ELLE S’APPLIQUE AUX TECHNIQUES DE RECOUVREMENT
Pourquoi l’affirmation est-elle importante?…
Le coin des faillites
Les faillites commerciales derrière l’indice de récession
Les statistiques sur les faillites de janvier 2009, publiées par le Bureau du surintendant des faillites Canada le 24 mars, montrent que les faillites commerciales ont baissé de 3,2 % par rapport à l’année précédente, de 6 287 à 6 087. Les propositions aux créanciers sont restées les mêmes à 1 296 comparées à 1 290 à la même période.
Par secteur d’activités, les augmentations ont été constatées…
Gestion du risque de crédit
À qui appartient vraiment l’entreprise de votre client ?
Des risques de crédit insatisfaisants, des gens qui ont mauvaise réputation et des criminels qui savent qu’une évaluation de crédit appropriée comprendra la vérification de propriété de l’entreprise et de ses associés avant l’obtention/ l’augmentation d’une ligne de crédit. Ils peuvent vous rendre la tâche très difficile quand vous voulez savoir avec qui vous faites affaire puisque l’absence de propriétaire ou l’entreprise « bidon » avec une direction inactive ne sont pas illégales. Voici quelques situations à surveiller: […]
:: QUE DEVRIEZ-VOUS FAIRE?
- Retardez la prise de décision jusqu’à ce que vous enquêtiez et trouviez tout ce que vous pouvez sur les associés avec lesquels vous songez faire affaire. […]
:: SURVEILLEZ LES FAUSSES RÉFÉRENCES DE CRÉDIT
- Aussi absurde que cela puisse paraître, les références fournies peuvent inclure des noms ou des entreprises affiliées complètement fictifs. […]
:: SURVEILLEZ LES NOUVEAUX CLIENTS NON SOLLICITÉS
Si la plupart de vos commandes sont obtenues par des créneaux de vente normaux, faites attention aux commandes non sollicitées. Voici des «signaux d’alarme» à surveiller…
Article du mois
L’ouverture de nouveaux comptes de crédit
Plusieurs des milliers de personnes qui ont été mises à pied en 2008 ne retrouveront jamais de travail dans leur domaine. Il n’existe pas d’emplois pour leurs compétences. Et malgré l’interprétation partisane du gouvernement selon laquelle les gens seront capables de se reformer dans de nouveaux domaines, il est naïf de penser qu’une personne qui travaillait sur une chaîne de montage dans une usine d’automobiles pourra travailler en technologie de l’information (TI) après une formation. […]
À part le manque d’expérience pour gérer une entreprise, est-ce que leurs revenus seront suffisants pour répondre immédiatement à leurs obligations actuelles et à leur style de vie? Est-ce que le capital de départ a été emprunté? Est-ce qu’ils vivent à partir de lignes de crédit établies avant d’acheter/d’ouvrir l’entreprise?…
Nouvelles de crédit en bref - Construction
Plusieurs gens d’affaires pensent que les mesures de stimulation du gouvernement fédéral n’auront pas d’effet
Un sondage en ligne a été effectué par Reed Construction Data durant la semaine du 9 mars et à la question suivante : « Le budget fédéral contient 12 milliards de dollars en investissements dans les infrastructures. Pensez-vous que les mesures fédérales de stimulation pour les infrastructures commenceront à avoir un effet bientôt? »…
États financiers
États financiers suspects : que révèlent-ils ?
Quand un fournisseur de crédit est assez chanceux pour avoir de l’influence (ou autrement, quand le client est public) afin d’obtenir une copie des états financiers, ne jugez pas favorablement après une lecture rapide des données financières ou de quelques ratios. Au contraire, recherchez les indices que les états financiers pourraient être suspects. On devrait garder à l’esprit la facilité de concevoir un état financier qui dit presque tout.
De plus, soyez conscients que les renseignements financiers dans les rapports de solvabilité peuvent être non seulement suspects, mais aussi incomplets et carrément erronés.
Voici certaines sections à surveiller: les états financiers compilés ou l’Avis au lecteur à la page 1 des états financiers. Voici un exemple d’un «Avis au lecteur» qui n’exige pas de vérification ni de révision: […]
:: D’AUTRES PROBLÈMES DIFFICILES À DÉTECTER, MAIS QUI SE PRODUISENT ASSEZ FRÉQUEMMENT…
Nouvelles de crédit en bref
Faire des enquêtes de crédit plus approfondies
et de la surveillance des comptes
La présente période économique nécessite une performance de crédit améliorée ou optimale. En plus des autorisations de crédit parfois laxistes pour les nouveaux comptes; de la surveillance des comptes pour s’assurer que les renseignements actuels soient recueillis, que les problèmes soient contrôlés de façon appropriée et traités en temps opportun et que les stratégies d’amélioration de la qualité du crédit soient continuellement révisées pour chaque client plus risqué.
Dans plusieurs cas, le client de votre client peut être la source des problèmes…
Nouvelles de crédit en bref
Les dettes de carte de crédit pourraient devenir un prochain désastre
Un rapport Bloomberg du 10 mars déclare que les banques canadiennes souffrent d’une augmentation des pertes associées aux cartes de crédit. Quatre des plus grandes banques du pays ont mis de côté 51 % de plus au premier trimestre de 2009 pour les pertes associées aux cartes de crédit. Les Canadiens détenaient 71,6 millions de cartes de crédit émises par Visa Inc., MasterCard Inc. et American Express Co. à la fin de 2007 selon le Nilson Report, une publication de l’industrie…
Affaires légales sur le crédit - Ontario
Poursuivre ou ne pas poursuivre
Dans le dernier article du Magazine Nouvelles de Crédit Nationales, nous avons discuté du resserrement monétaire et du besoin de diligence raisonnable du directeur du crédit lorsqu’il approuve de nouveaux clients ou qu’il gère des clients actuels. Malgré vos meilleurs efforts, certains clients seront inévitablement en défaut de paiements et vous devrez prendre des mesures pour obtenir ce jugement essentiel contre votre débiteur.
La première étape est une mise en demeure présentée sur du papier à en-tête de l’avocat envoyée au débiteur avisant que des procédures légales seront engagées contre le débiteur sans autre avertissement si la dette n’est pas payée au complet avant la date limite (qui ne devrait pas être plus de 15 jours à partir de la date de la lettre.)
Si la demande de remboursement ne fonctionne pas, votre seul recours légal est de recourir au litige. La Cour des petites créances accepte des réclamations jusqu’à 10 000 $ et ne requiert pas un avocat pour représenter votre entreprise […]
Le prochain niveau de cour en Ontario est la Cour supérieure de justice, où il existe la procédure des règles simplifiées et la procédure ordinaire. Les plus grandes causes en matière de recouvrement sont mieux traités par…
Le coin des faillites
Résumé des statistiques sur les faillites canadiennes et américaines pour 2008
Les statistiques publiées pour l’année civile 2008 par le Bureau du surintendant des faillites Canada démontrent que le total des faillites et des propositions était de 123 234, ce qui représente une augmentation de 13,2 % par rapport aux 108 830 enregistrées en 2007. Les dettes ont beaucoup augmenté (de 27,4 %) : 18 489 milliards de dollars en 2008 comparativement à 14 511 milliards en 2007.
Les faillites et les propositions d’entreprises ont diminué de 2,2 %: les faillites totalisaient 6 164 en 2008 comparativement à 6 293 en 2007 et les propositions totalisaient 1 281 en 2008 comparativement à 1 319 en 2007. Les dettes en dollars rapportées au moment du dépôt des faillites et propositions des entreprises ont énormément augmenté encore une fois de 46,4 % à 8 396 $ de 5 732 milliards de dollars en 2008 et 3 901 milliards en 2007.
Les dividendes (paiements) aux créanciers…
Opinion du directeur de crédit
Quelles sont les causes des faillites d’entreprises ?
Partie 1
À moins qu’une entreprise fasse faillite à cause d’une fraude planifiée ou qu’elle n’ait qu’un seul client, la plupart des faillites prennent des mois et même des années à atteindre un point de non-retour où il n’y a pas d’autres choix qu’entrer en mode de restructuration ou de défaillance totale. Nous entendons souvent parler d’entreprises qui sont à court d’argent. […]
:: LE TAUX D’ÉPUISEMENT DES FONDS
Comme les problèmes de trésorerie, le «taux d’épuisement des fonds» est un effet et non une cause en soi. Qu’est-ce que c’est? C’est le taux auquel une entreprise épuise l’argent comptant. En regardant le taux et les liquidités disponibles, l’analyste peut déterminer combien de temps cela prendra au taux actuel avant que l’entreprise doive refinancer, soit en obtenant des investissements/capitaux supplémentaires, en contractant une dette ou en vendant des actifs pour des liquidités. Le taux d’épuisement est déterminé…
Nouvelles de crédit en bref
AMEX offre 300 $ aux clients à risque élevé
pour fermer les comptes
American Express s’apprête à faire des changements drastiques à son portefeuille. Mis à part la baisse des limites de crédit et la restriction de l’utilisation des GAB pour les clients ayant des cotes de crédit (plus) basses, AMEX offre 300 $ à un groupe choisi de clients à risque élevé pour fermer leurs comptes.
Le programme est conçu pour réduire les comptes qui présentent un risque de non-paiement. Les détenteurs de cartes doivent être inscrits avant le 28 février et payer le solde complet avant le 30 avril. Si la carte a des récompenses, les consommateurs doivent utiliser ces récompenses avant de s’inscrire parce que le fait de fermer leurs comptes annule leurs récompenses accumulées …
Le coin de l’agent de recouvrement
Renforcer vos procédures de recouvrement – Partie 4
Pratiques de recouvrement efficaces :
vendre vos idées
Le recouvrement efficace implique la vente. La vente peut être définie ainsi: il s’agit de persuader quelqu’un de faire ce que nous voulons.
Avec le travail de recouvrement, le client possède les deux côtés du contrat. Il a votre produit/service et l’avantage, vous n’avez rien sauf une promesse de payer (qui est souvent implicite puisqu’il n’y a pas souvent de promesse précise). Donc, le motif pour lequel le client n’a pas payé est que la raison pour payer est plus faible que la raison pour ne pas payer.
Comment changer les idées de quelqu’un? Comment allez-vous persuader cette personne d’arrêter ce qu’elle est en train de faire et vous faire un chèque (ou convaincre quelqu’un d’autre de le faire)? Comment allez-vous vaincre la résistance naturelle au changement du client?
:: QUELQUES ÉLÉMENTS DE VENTE (ET DE RECOUVREMENT) […]
Réfléchissez à ceci: pourquoi le client n’a-t-il pas payé la facture? D’un point de vue philosophique, le motif pour lequel le client n’a pas payé est que la raison pour ne pas payer est plus forte que la raison que l’agent de recouvrement a donnée pour payer. …
Affaires légales sur le crédit - Ontario
Les meilleures pratiques durant une crise du crédit
Le crédit et le capital sont étirés plus que jamais et les banques ont resserré leurs pratiques de prêt. Cette diminution du crédit bancaire signifie que les entreprises placent une plus grande confiance dans les créanciers comme source de financement. Par conséquent, les comptes à recevoir sont devenus une préoccupation clé pour plusieurs entreprises alors qu’elles essaient de régler leurs comptes impayés. Certains débiteurs essaient de «payer lentement» et retardent le paiement des factures dans un effort pour s’accrocher à leur fonds de roulement limité, et d’autres recherchent des façons de prolonger ou améliorer les termes de leurs propres comptes payables, tout en étant en garde contre une augmentation des défauts de paiement de leur client. Inévitablement, cela mène au fait que plusieurs entreprises sont payées plus tard pour leurs biens et services, ainsi qu’à un risque accru de défauts de paiement et d’insolvabilités.
Lorsqu’une crise du crédit survient, le rôle du directeur de crédit est plus important que jamais. […]
Ne négligez pas vos comptes à recevoir trop longtemps et soyez au courant de l’âge des comptes échus, car l’ancien délai de prescription de 6 ans pour commencer une action afin de recouvrer des dettes impayées a récemment changé…
Gestion du risque de crédit
Comment déterminer le risque de crédit
pendant une récession ?
Pendant cette récession sérieuse qui s’aggrave, il devient vraiment évident que ce ne sont pas toutes les sources traditionnelles de renseignements sur le crédit qui sont fiables. Si vous ne le faisiez pas auparavant, une vérification au préalable de plusieurs sources s’avère nécessaire. Et si vous utilisiez seulement les rendements sur les paiements de vos clients comme seul critère, nous vous souhaitons bonne chance.
La cause principale des problèmes sérieux peut être directement liée aux normes de crédit superficielles (dans certains cas aucune norme de crédit), aux mauvaises politiques de risque ou à un manque d’attention aux changements de circonstances d’un client qui mènent à la détérioration dans les paiements ou à un défaut absolu.
Le risque de crédit est simplement défini comme le potentiel ou la probabilité qu’un client à lui seul ou comme emprunteur des banques ou même comme client d’un client manquera à ses obligations selon les modalités accordées. L’objectif de la gestion du risque de crédit est de maintenir l’exposition au risque de crédit à l’intérieur de paramètres acceptables. Tous les fournisseurs de crédit doivent gérer le risque de crédit relié au portefeuille en entier aussi bien que le risque du crédit individuel ou des transactions individuelles.
L’objectif principal est financier, mais l’image et la réputation de l’entreprise sont aussi touchées par les normes de professionnalisme existantes.
:: DÉTERMINER LE GOÛT DU RISQUE D’UNE ENTREPRISE…
Nouvelles de crédit en bref – Canada
L’humeur des entreprises
devient encore plus négative
Les cadres d’entreprises canadiennes se préparent pour un repli prolongé en coupant dans les dépenses, l’embauche et le marketing alors qu’ils se tiennent prêts pour une récession qui pourrait être longue et profonde.
Le dernier C-Suite trimestriel a été effectué à la fin janvier et au début février pour le Report on Business du Globe and Mail et le Business News Network par le Gandalf Group. Des cadres de 150 entreprises ont répond…
Article du mois
Surveillez certains paiements de clients qui pourraient être retardés encore davantage
Bien que le Canada ait échappé de loin à la pire crise mondiale du crédit grâce aux politiques gouvernementales et à un solide système bancaire, plusieurs entreprises canadiennes sous contrôle étranger seront sujettes à l'application de la gestion de la trésorerie et des politiques de nivelage de comptes de leurs sociétés mères. En voici quelques exemples: […]
:: AUTRES TECHNIQUES DE GESTION DE LA TRÉSORERIE LES PLUS UTILISÉES PAR LES SOCIÉTÉS MÈRES…
Nouvelles de crédit en bref – Canada
Le programme « Buy American » pourrait
nuire aux entreprises canadiennes
Le 27 janvier, la U.S. House of Representatives Appropriations Committee a voté à 55 contre 0 pour approuver un amendement du plan de relance qui exige que l’acier fabriqué aux États-Unis soit utilisé dans les projets de construction financés par les nouvelles dépenses, et un autre amendement pour augmenter les salaires des travailleurs de tels projets.
Le projet, qui est passé très rapidement, contient 64 milliards de dollars pour réparer les routes, les ponts et les voies navigables aux États-Unis. La clause « Buy American » couvre l’acier utilisé dans les contrats d’infrastructures gouvernementales pour les aéroports, les ponts, les canaux, les barrages, les digues, les pipelines, les chemins de fer, les systèmes de transport en commun multiligne, les routes, les tunnels, les ports et les jetées. […]
La clause « Buy American » pourrait encourager des pays tels que le Canada…
Gestion du temps
Conseils sur la gestion du temps
Pensez-y, il y a 82 périodes de cinq minutes dans une journée de travail moyenne. Comment ce temps est-il utilisé? Du travail administratif répétitif? Téléphoner aux clients et laisser des messages? Une grande partie de la journée peut se passer à faire des tâches non productives. Puisque le temps est limité et que les charges de travail peuvent augmenter, il est logique d’organiser le temps le plus efficacement possible. Voici quelques conseils pour le personnel du crédit et du recouvrement: […]
:: SOUVENEZ-VOUS DES PRINCIPES DE BASE DE LA GESTION DU TEMPS...
…Les professionnels du crédit ne perdent pas de temps!
Crédit international
L’économie mondiale en crise, sans perspective
de stabilisation avant fin 2009
VUE D’ENSEMBLE
L’économie mondiale traverse une crise inédite au tournant des années 2008 et 2009. La dégradation de la conjoncture a été telle sur la dernière partie de 2008, en particulier après la chute de Lehman Brothers, que les points bas macroéconomiques du 3e trimestre 2008 seront largement dépassés non seulement au 4e trimestre de l’année, mais aussi en début d’année 2009. Une sortie de crise reste encore envisageable en 2009. Toutefois, elle ne repose pour l’essentiel que sur deux ressorts de croissance, d’une part la désinflation et d’autre part les mesures exceptionnelles prises du point de vue budgétaire et monétaire, dont l’efficacité risque fort de ne pas être aussi ample et rapide qu’espéré. Cette reprise ne se ferait pas avant le 2e semestre 2009 et resterait difficile, vu l’ampleur des déséquilibres à résorber. Au final, elle n’empêchera pas d’avoir un bilan 2 009 nettement plus dégradé que celui 2008, avec des pays de l’Organisation de coopération et de développement économiques (OCDE) en récession (-0,5 %) et des pays émergents en fort ralentissement (+3,6 %).
UNE CRISE INÉDITE
Le choc subi par l’économie mondiale est exceptionnel, puisque tout à la fois de forte intensité et global. Il s’agit, de façon simultanée, d’une crise de l’économie réelle et d’une crise de la sphère financière, les deux s’auto-entretenant dangereusement dans une spirale récessive. C’est une crise globale aussi du fait de sa propagation à toutes les régions du monde (Amérique, Europe, Asie…) et de sa diffusion à tous les grands agents économiques...
Le coin de l’agent de recouvrement
Renforcer vos procédures de recouvrement – Partie 3
Les méthodes développées à l’interne pour faciliter les rentrées de fonds et le recouvrement
Les pratiques internes utilisées pour maximiser les rentrées de fonds influencent grandement le rendement général en matière de finances. De plus, lorsque les comptes sont à la baisse, un bon système de documents (factures, bons de livraison et notes sur les activités de recouvrement) efface tous les moyens de défense que le client ou le débiteur peut utiliser lors de procédures judiciaires. Certaines des approches n’ont que des effets différentiels, des approches telles que la vérification de la convivialité des factures. D’autres peuvent avoir des effets plus importants, tels que l’augmentation des interactions directes avec la clientèle. Toutefois, même la simple mesure de vérification que les factures sont envoyées selon les délais les plus opportuns possible a ses propres effets. […]
DES FACTURES EN TANT QU’OUTILS DE RECOUVREMENT
La facture devrait être conçue de manière à éviter toute incompréhension en ce qui concerne les modalités de vente ou d’escompte. Plusieurs factures ne présentent pas un caractère convivial et peuvent être sources d’excuses pour le non-paiement des comptes. Si l’on exclut l’excuse classique de « Nous n’avons pas reçu votre facture ! », la difficulté à lire la facture et l’impossibilité de trouver facilement les modalités de vente sur cette dernière représentent des excuses possibles. Si un escompte en cas de paiement immédiat est offert, de quelle manière un commis aux comptes à payer est-il censé savoir que ce compte présente une autorisation d’escompte de 2 % si cette particularité n’est pas inscrite clairement et de façon évidente sur la facture? Voici plusieurs éléments à considérer la prochaine fois que vos factures auront besoin d’être réimprimées:…
Le coin des faillites
Les faillites canadiennes continuent d’augmenter
Le nombre de faillites parmi les consommateurs et les entreprises a augmenté […]
Le plus grand nombre de faillites a été enregistré en…
Les nouvelles de crédit en bref – Canada
Les fournisseurs canadiens de pièces automobiles font face à d’autres problèmes
Un autre problème essentiel qui s’en vient à toute vitesse sur l’autoroute atteindra les fournisseurs automobiles d’ici le mois d’avril.
Les fournisseurs de pièces automobiles n’ont pas eu de production depuis le mois de décembre. Certaines usines d’automobiles ont étendu leurs fermetures jusqu’en février. Comme les constructeurs d’automobiles paient habituellement en 90 à 120 jours, les fournisseurs (et leurs fournisseurs) n’auront pas de créances d’ici avril.
Certains seront en défaut de paiement.
Gestion de crédit – Ressources sur le crédit
Liste de contrôle de crédit pour les fournisseurs
:: POUR LE PERSONNEL DES VENTES
Lors de la négociation ou de l’établissement d’un devis, le personnel des ventes est-il formé à discuter d’argent, de financement, des conditions, ainsi que de la livraison et du prix lorsque cela est approprié?
- Ont-ils informé clairement le client des conditions de paiement? […]
:: LORSQUE LES MARCHANDISES SONT LIVRÉES OU LE SERVICE FOURNI
- Obtenez-vous une preuve de livraison ou reconnaissance écrite d’une personne disposant de l’autorité? […]
:: POUR LE RECOUVREMENT DE VENTES IMPAYÉES
- Disposez-vous d’un calendrier pour le recouvrement comprenant des étapes définies à des intervalles déclarés? […]
:: POUR LA SURVEILLANCE DES COMPTES EXISTANTS
- Disposez-vous d’un processus vous assurant que vous traitez encore avec les mêmes propriétaires que lorsque vous avez commencé il y a quelques années? […]
:: SI VOUS ÊTES UN DIRECTEUR OU UN PROPRIÉTAIRE
- Surveillez-vous le recouvrement au quotidien et corrigez-vous rapidement les mauvaises tendances?…
Crédit Internet
Faire des recherches sur des entreprises à partir du début : chercher localement
Les nouvelles de presse supérieures
Vous savez maintenant que lorsqu'ils permettent jusqu'à la recherche d'entreprises, grandes et petites, les journaux locaux et les magazines d’affaires spécialisés peuvent être des ressources intéressantes. La valeur des publications locales s'avère manifeste lorsqu'on observe le nombre de produits de qualité supérieure que regroupent ces sources. Une recherche d'entreprises exhaustive exige du temps, il peut donc être judicieux de la simplifier par l'utilisation d'un service de nouvelles supérieur. Ce bénéfice se confirme particulièrement en cas de rareté d'informations dans les sources conventionnelles et de risques importants par rapport au dollar. […]
Lorsque vous consultez les journaux locaux, vous pourriez souhaiter ajouter des informations sur votre client provenant des magazines relatifs au commerce local, à l'industrie et aux affaires. Deux bases de données de DialogSelect…
Opinion du directeur de crédit
Vos formulaires de crédit tiendront-ils tête à une contestation juridique ?
Aussi : Cour des petites créances de l’Ontario – Augmentation de la limite en vigueur le 1er janvier 2010
[…] Un examen de plusieurs sites Web d’entreprises disposant de demandes de crédit a indiqué de nombreuses erreurs, ainsi que la question restée sans réponse concernant les signatures et qui devrait signer. (Si votre entreprise souhaite publier une demande de crédit sur son site Web, celle-ci devrait être un formulaire PDF, qui sera téléchargé et signé de façon appropriée pour être sûr.) L’une des erreurs courantes est de placer des garanties personnelles sur les demandes de crédit sans signatures distinctes ou bien cachées dans le texte. Un bon avocat ne fera qu’une bouchée d’une garantie personnelle inexécutoire. Une autre erreur courante semble être l’utilisation du mot « procureur » (attorney), un terme américain, qui indique que le formulaire a été copié ou qu’il provient d’une société mère.
[…]
:: LES DANGERS
Il existe de nombreux pièges dans lesquels des personnes non initiées (ou des avocats paresseux) peuvent tomber lors de l’utilisation de formulaires standard sans prendre le temps de les lire et de prendre en compte leurs conséquences légales…
Le coin des faillites
CANADA : Les faillites sont en hausse
[…] Le nombre de faillites commerciales a augmenté de 2 % par rapport à octobre, s’élevant à 506 en novembre, mais il a baissé de 4 % par rapport à novembre 2007. Il faut également se rappeler que le Canada ne compile pas de statistiques sur les restructurations/réorganisations dans le cadre de la Loi sur les arrangements avec les créanciers des compagnies comme le font les États-Unis dans le cadre du Chapitre 11.
[…]
C’est en Alberta que le nombre de faillites de consommateurs et d’entreprises est le plus élevé au pays, augmentant de 37 % par rapport à 2007.
[…] Globalement, les entreprises ferment en nombre important, mais le nombre de défaillances commerciales n’apparaît pas encore dans les statistiques de faillite, pour le moins jusqu’à présent dans la récession.
DÉFAILLANCES COMMERCIALES À TRAVERS LE CANADA
Nous commençons à voir un nouveau développement dans l’insolvabilité au Canada. Une protection juridique préventive. Ce qui est intéressant est que l’entreprise dispose de 2,5 milliards de dollars en caisse. Est-elle insolvable? Aux États-Unis, une entreprise n’a pas besoin d’être insolvable pour entrer dans le cadre du Chapitre 11, ce qui pourrait être la raison pour laquelle les sociétés américaines déposent tout d’abord une demande de protection, puis au Canada. Dans le second exemple ci-dessous, BA Energy n’était pas en défaut, mais estimant qu’il pourrait l’être plus tard, a déposé une demande de protection…
Opinion du directeur de crédit
Comprendre le cas du contrôleur financier pour le non-paiement des factures à échéance
Mettez votre « chapeau de crédit » quelques minutes afin de comprendre pourquoi autant d’entreprises choisissent de payer leurs factures lentement depuis quelques années.
L’objectif est de montrer l’idée en faveur d’une gestion de capital qui fonctionne mieux à travers les comptes fournisseurs et ainsi montrer aux lecteurs qu’il est économiquement sensé pour des clients de bousculer leurs fournisseurs. Et… que nous, les gens du crédit, avons parfois besoin de rendre la pareille. Des clients peuvent choisir de ne pas payer leurs factures pour de nombreuses raisons. Ce qui était auparavant reconnu comme un signal de danger est devenu un aveu réticent que la gestion des fournisseurs et les relations avec les fournisseurs sont devenues une science des affaires plus formelle. Il existe maintenant des logiciels pour le déboursement de paiements selon des paramètres tolérés par le client. Le « délai de paiement » donné par la plupart des fournisseurs (la différence entre les conditions de vente déclarées et les conditions réelles) est souvent, non pas une stratégie, mais une fonction de l’incapacité à atteindre des comptes impayés rapidement.
L’objectif de la gestion des créances et de l’inventaire est de réduire les délais de recouvrement et d’attente. Dans le cas de la gestion des comptes fournisseurs, l’opposé sert au mieux l’entreprise lorsque le délai de paiement moyen augmente.
:: RÈGLES DE BASE DE LA GESTION DE TRÉSORERIE…
Gestion du crédit – Sondage sur le crédit
Un sondage indique un besoin de formation en matière de crédit et d’amélioration des processus
Un sondage auprès de participants à un séminaire interentreprises et de clients internes a révélé certaines observations intéressantes :
- 90 % des participants ont déclaré que leur entreprise n’a pas rejeté de demandes de crédit au cours de la dernière année – le pire pouvant se produire est un compte avec chèque à l’ordre. Plusieurs participants ont même rapporté qu’ils n’avaient pas connaissance qu’un compte était même ouvert qu’après la première commande.
- Seuls 10 % ont reçu un rapport bancaire avec des renseignements négatifs au cours de la dernière année.
- 74 % n’ont pu nommer les 5 « C » du crédit – y compris CCP qui n’en connaissait que trois (les cinq « C » du crédit sont : caractère, capacité, capital, conditions et collatéraux).
- 95 % n’ont jamais vu une déclaration financière d’un client.
- 50 % n’ont jamais lu de bons de commande.
- 99 % ont déclaré que les arriérés étaient en hausse, mais que les créances irrécouvrables ne constituaient pas un facteur important, généralement bien en dessous de _ %…
Le coin des faillites
Avez-vous reçu des paiements tout juste avant la faillite d'un client?
Une question qui survient fréquemment concerne le fait de savoir si un paiement a été effectué pour des services courants ou à titre de paiement préférentiel pour un créancier. S'il semble que la dernière option soit la bonne, elle est considérée comme frauduleuse selon les sections 91 et 95 ainsi que 100 de la Loi sur la faillite et l'insolvabilité (LFI), qui se lisent comme suit :
La section 91 de la LFI permet que les “règlements” soient faits s'ils le sont à l'intérieur de la période d'une année qui suit la date de faillite. Les « règlements » peuvent inclure…
Gestion de crédit – Trucs sur le crédit
Paiements par carte de crédit
Les paiements par carte de crédit, généralement effectués par téléphone, devraient être resserrés afin d’assurer que les frais soient minimisés. Rappelez-vous que l’entente de carte de crédit est effectuée entre le client et l’entreprise qui émet la carte et que des frais peuvent être imputés pour des raisons quelconques. De façon anecdotique, des frais peuvent être imputés sans même contacter le fournisseur.
Pour protéger votre entreprise, deux formulaires peuvent être pris en considération…
Le coin de l’agent de recouvrement
Renforcer vos procédures de recouvrement – Partie II
Élaboration de méthodes de recouvrement adéquates et efficaces
Comme toutes les personnes dans les domaines du crédit et du recouvrement le savent, plusieurs maximes s’avèrent fondées dans les situations du domaine du crédit :
- Le processus de recouvrement débute au moment où le compte est ouvert;
- Plus l’âge d’un compte est avancé, plus il devient difficile de le percevoir;
- Les comptes à recevoir n’accusent pas de valeur ajoutée au fil du temps, ils perdent plutôt de la valeur. Après une certaine période de temps qui dépend des marges de crédit, aucun profit ne demeure dans le compte; on se retrouve alors avec une affaire de chasse aux dollars vide de tout profit.
Plusieurs outils communs utilisés dans le domaine du crédit sont également utilisés en recouvrement. Les demandes de crédit et les ententes de crédit font partie d’éléments de recouvrement. La vérification par une personne responsable que les formulaires sont bien complétés, les factures et les documents de « bienvenue » remis au nouveau client représentent tous des outils utilisés en recouvrement. Un poste est créé tout comme l’importance et le professionnalisme du fournisseur de crédit.
:: VOICI UNE LISTE DES ÉLÉMENTS À CONSIDÉRER AVANT D’ÉLABORER DES MÉTHODES DE RECOUVREMENT…
Gestion de crédit – Trucs sur le crédit
Attention aux commentaires oraux et écrits
lors des vérifications des références de crédit !
Une cause juridique en Ontario qui a été réglée à l’amiable en mai 2008 souligne l’importance d’adhérer aux faits uniquement lorsqu’on transmet des renseignements pour les références de crédit…
Nouvelles de crédit en bref – Commerce de détail
On prédit la fermeture de 12 000 détaillants
aux États-Unis en 2009
Selon Howard Davidowitz, président de la firme de conseil de détail et de services de banque d’investissement Davidowitz & Associates Inc., à New York, les détaillants fermeront 12 000 magasins en 2009. Au Canada, lesquelles de ces chaînes de magasins américaines possèdent des filiales canadiennes ?
Plus d’une douzaine de détaillants américains, incluant Circuit City Stores Inc. (opérations au Canada), Linens‘ n Things Inc. (opérations canadiennes liquidées), Sharper Image Corp. et Steve & Barry’s LLC, ont recherché la protection de la loi sur les faillites cette année alors que le crédit force les liquidations et les ventes obligées par la récession.
Au nombre des victimes prévues…
Opinion du directeur de crédit
La récession atteint le Canada :
que peuvent faire les directeurs de crédit ?
Un tsunami économique a créé une brèche dans le mur du Canada en décembre, et nombre de propriétaires d’entreprises et d’employés ressentent la venue imminente d’événements apocalyptiques. En dépit de la capacité d’adaptation de l’économie et de forts paramètres économiques fondamentaux, rien ne peut totalement empêcher le Canada d’être emporté par la vague qui entraîne le monde, et particulièrement les États-Unis, dans un gâchis dont, selon les experts, le fond n’a pas encore été atteint. Il y a seulement deux mois, on disait que le Canada ne connaîtrait pas de déficit et plusieurs experts affirmaient inlassablement que le pays échapperait à la récession. Aujourd’hui, de nouvelles mises à pied sont annoncées tous les jours, des usines ferment ou réduisent leur volume de production, des salles d’exposition de véhicules sont vides et les marges au détail diminuent. Fait intéressant, même s’il existe toujours de la demande pour des offres incroyables pour un nouveau véhicule, les concessionnaires de véhicules rapportent des ventes nécessitant le financement par une banque qui ont diminué de 25 %, à l’inverse de ce que rapportent les banques.
Le Canada présentait un déficit budgétaire de 0,6 milliard en octobre 2008, comparativement à 0,5 milliard en octobre 2007. Bien que le nombre de faillites d’entreprises n’a pas augmenté au pays et puisse représenter un bon indicateur d’estimation, l’histoire diffère totalement aux États-Unis (l’année se termine en septembre pour les États-Unis). Le Bureau administratif des tribunaux des États-Unis a annoncé que dans la période de 12 mois se terminant au 30 septembre, le nombre de dépôts de bilan de faillite dans les tribunaux fédéraux a augmenté de plus de 30 % comparativement à l’année financière 2007. En septembre 2008, il y en a eu 1 042 993. Les dépôts de bilan d’entreprises ont représenté un chiffre de 38 651, soit une augmentation de 49 % par rapport au 25 925 obtenu en septembre 2007. Les dépôts relatifs au Chapter 11 ont augmenté de 49 % pour atteindre 8 799. On s’attend à ce que les faillites d’entreprises au Canada suivent cette tendance en 2009.
:: LES QUATRE PRINCIPAUX PROBLÈMES RENCONTRÉS PAR LE SERVICE DU CRÉDIT
[…]
:: QUE PEUT FAIRE UN DIRECTEUR DE CRÉDIT?
Les sept domaines qui doivent être évalués pour apporter des idées…
